Para hacer nóminas es requisito imprescindible conocer las principales leyes y normativas laborales, desde el Estatuto de los Trabajadores hasta los convenios colectivos aplicables, así como las implicaciones fiscales y de la Seguridad Social en la gestión de nómina, que incluyen el cálculo y retención del IRPF y de las cotizaciones a la Seguridad Social. El cumplimiento legal en la gestión de nómina y recursos humanos es esencial para evitar sanciones y multas, proteger los derechos de los empleados y mantener la reputación de la empresa.
Aquí te dejamos un resumen de las regulaciones laborales y fiscales más relevantes en nuestro país que resolverán tus principales dudas legales en administración de personal.
1. Leyes laborales
El Estatuto de los Trabajadores es la principal norma laboral en España y establece los derechos y obligaciones de empleadores y empleados, así como la legislación sobre prevención de riesgos laborales.
Además, existen regulaciones específicas sobre contratos laborales, salario mínimo, horas de trabajo y seguridad y salud en el trabajo, entre otros aspectos, en los diferentes convenios colectivos, que regulan las condiciones de trabajo en sectores específicos, zonas geográficas determinadas o empresas concretas, y que tienen un gran impacto en la estructura de la nómina.
- Enlaces de interés:
- Estatuto de los Trabajadores. Versión actualizada 2 de abril 2025.
- Normas nacionales e internacionales sobre prevención de riesgos laborales.
- Portal de la Comisión Consultiva Nacional de Convenios Colectivos.
2. Normativas fiscales
Las regulaciones fiscales en la gestión de nómina en España incluyen impuestos sobre la renta de los empleados: impuesto sobre la renta de las personas físicas e Impuesto sobre la renta de no residentes. Es importante calcular y retener correctamente estos conceptos para cumplir con las obligaciones fiscales.
El IRPF se calcula según una escala progresiva, lo que significa que el tipo aumenta a medida que aumenta la renta imponible de un individuo.
- Enlaces de interés:
3. Normativa de la Seguridad Social
Las empresas están obligadas a efectuar cotizaciones a la Seguridad Social. Deben ingresar tanto la cuota patronal como la parte que se descuenta al empleado en su nómina. Para ello hay que tener en cuenta tanto la Ley General de la Seguridad Social como la orden de cotización.
- Enlaces de interés:
4. Legislación específica por Comunidad Autónoma
Además de las leyes laborales y fiscales a nivel nacional, algunas regulaciones pueden variar según la comunidad autónoma en España. Por lo tanto, es importante estar al tanto de las regulaciones específicas de la comunidad autónoma donde opera la empresa y asegurarse de cumplir con todas las disposiciones legales aplicables en esa área geográfica.
